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Planificación fiscal internacional

Para los expatriados, lo más atractivo de España es principalmente su clima templado, la vida tranquila y la amabilidad de su gente. Sin embargo, el hecho de que, una vez establecida la residencia, deban tributar sobre sus ingresos globales en España, a menudo se reconoce demasiado tarde y, en muchos casos, conduce a consecuencias de gran alcance o incluso al regreso.

Para que pueda tomar una decisión informada respecto a su residencia principal, le ofrecemos un cálculo personalizado basado en su situación concreta respecto a la carga fiscal esperada (ingresos, patrimonio, etc.).

En todos nuestros cálculos, consideramos el lugar de residencia en España, posibles deducciones por hijos, una posible tributación conjunta, así como la edad de los hijos. Además de calcular el impuesto sobre la renta, también consideramos su patrimonio para informarle sobre posibles obligaciones relacionadas con el impuesto sobre el patrimonio y la obligación de declarar bienes en el extranjero (Modelo 720), criptomonedas (Modelo 721), etc.

La complejidad y el esfuerzo necesarios para la planificación y el cálculo dependen principalmente del tipo y el monto de sus ingresos y su patrimonio:

1. Ingresos de pensiones o jubilaciones de funcionarios del extranjero.
2. Patrimonio e ingresos de capital de sociedades no participadas (menos del 25% en la familia): Hasta 20 cuentas, depósitos de acciones o fondos de inversión.
3. Patrimonio e ingresos procedentes de derechos frente a terceros, derechos de autor, licencias, etc.
4. Patrimonio e ingresos por alquileres y arrendamientos: Hasta 5 inmuebles.
5. Patrimonio e ingresos por dividendos de sociedades participadas (mínimo 25% de participación en la familia) con actividad económica, balance y sustancia (empleados, medios de producción, etc.).
6. Patrimonio e ingresos por dividendos de sociedades patrimoniales participadas (mínimo 25% de participación en la familia) sin actividad económica o sin sustancia (empleados, medios de producción, etc.).

Nuestros servicios:

A) Cifras vinculantes: Planificación y simulación fiscal.

Evaluación de los diferentes ingresos y patrimonios nacionales e internacionales del cliente y sus consecuencias fiscales en caso de residencia en España.

Cálculo del impuesto sobre la renta y una simulación completa de la correspondiente declaración de impuestos (Modelo 100), con el cónyuge si es ventajoso. 

Cálculo del impuesto sobre el patrimonio y una simulación completa de la correspondiente declaración de impuestos (Modelo 714). 

Cálculo del impuesto de solidaridad y una simulación completa de la correspondiente declaración de impuestos (Modelo 718). 

Los cálculos se basan en los tipos impositivos y las normativas de las declaraciones del último año fiscal disponible. 

os cálculos se realizan teniendo en cuenta la comunidad autónoma donde se planea la residencia (excepto País Vasco o Navarra, que cuentan con un régimen foral especial). 

B) Resultados vinculantes:Dictamen con base legal. 

Se tienen en cuenta los diferentes convenios de doble imposición (CDI). 

Se analiza cada tipo de ingreso y la base imponible en España según la legislación interna y, en su caso, los CDI aplicables. 

Todas las conclusiones se fundamentan legalmente a través de textos legales o sentencias. 

Se citan párrafos, textos legales y sentencias, los cuales se adjuntan al dictamen en su idioma original. 

Los resultados se le enviarán por escrito dentro de un plazo determinado y se discutirán en detalle en una teleconferencia o en una reunión personal en nuestra oficina. Si se requieren más documentos o datos de su parte, el tiempo entre la solicitud y la entrega no contará para el plazo mencionado anteriormente. 

C) Planificación y optimización: Orientación sobre las posibilidades existentes. 

En el último paso, le presentamos reglas especiales para la optimización legal de su situación fiscal, si estas posibilidades existen. Le informamos detalladamente sobre los requisitos y los pasos necesarios. 

Independientemente del tema en cuestión, la situación se analizará siempre por un equipo de asesores fiscales, abogados y consultores, garantizando así competencia tanto en aspectos fiscales como legales.

Nuestro contrato de servicios:

Dado que el alcance de una planificación fiscal siempre debe determinarse individualmente y, por lo tanto, no se trata de servicios estándar, utilice los siguientes puntos para proporcionarnos de manera no vinculante y anónima los datos necesarios para la elaboración de la oferta. Puede copiar nuestro formulario de autoevaluación y enviarnos las respuestas por correo electrónico. Tras evaluar su situación y los impuestos a calcular, le enviaremos una oferta con un precio fijo. 

Encontrará más servicios estándar relacionados con impuestos en el siguiente catálogo de servicios.