Beispiel: Antonio verstirbt verwitwet, hat zwei Kinder (Lisa und Juan) und möchte sein gesamtes Erbe lediglich seiner Tochter Lisa zusprechen und Juan so weit es geht enterben. In Bezug auf Juan hat er somit lediglich dessen “legítima estricta” zu beachten, welche in diesem Fall in der Hälfte des ersten Drittels besteht. Antonio (Erblasser) kann sowohl das Drittel der freien Verfügung als auch das Drittel zur Aufbesserung (mejora) seiner Tochter Lisa zusprechen, womit Juan lediglich seinen Anteil am Pflichtteil erhält.

 b) Deutschland:

Im Gegensatz zur Berechnung des spanischen Pflichtteils, ist die Berechnung des deutschen Pflichtteils wesentlich einfacher, da dieser grundsätzlich die Hälfte des gesetzlichen Erbteils beträgt.

Beispiel:Antonio verstirbt verwitwet, hat zweiKinder (Lisa und Juan) und möchte sein gesamtes Erbe lediglich seiner Tochter Lisa zusprechen und Juan so weit es geht enterben. Nach den Regeln der gesetzlichen Erbfolge hätte Juan die Hälfte des Nachlasses zugestanden, womit sein Pflichtteil die Hälfte dessen bzw. ¼ der Erbschaft beträgt. Antonio (Erblasser) kann somit ¾ der Erbschaft seiner Tochter zusprechen, womit Juan lediglich seinen Anteil am Pflichtteil erhält.

B) Ehepartner

a) Spanien

Wie bereits in vorigen Abschnitten erwähnt, ist dem Ehepartner nach spanischem Recht lediglich der Nießbrauch eines Teils der Erbschaft zugedacht, womit er grundsätzlich nicht als Erbe gilt. Ein direkter Bezug zwischen der gesetzlichen Erbfolge und dem Pflichtteil ist somit lediglich im deutschen Recht zu finden, denn im spanischen werden die Pflichtteilsberechtigten nicht als Pflichterben sondern als „legitimierte Personen“ (legitimarios) bezeichnet. Unter diesen legitimierten Personen befindet sich auch der Ehepartner, da ihm zwar kein Anteil am Erbe, aber der Nießbrauch des zur Aufbesserung vorgesehenen Drittel zusteht.

Möchte der Erblasser seinen Ehepartner im Besitz des größtmöglichen Teils der Erbschaft belassen, ist es also möglich, ihn sowohl als Erben des frei zur Verfügung stehenden Drittels der Erbschaft zu benennen, als auch ihn im Nießbrauch des Aufbesserungsdrittels zu belassen. Da es sich bei dem Nießbrauch um ein Pflichtrecht (legítima) des Ehepartners handelt, gilt dieses auch wenn ihm lediglich das frei verfügbare Drittel zugedacht wird oder er überhaupt nicht im Testament erwähnt wird. 

 b) Deutschland

In Deutschland hängt der Pflichtteil grundsätzlich vom Güterstand der Ehepartner ab. Im Normalfall, wenn kein Ehevertrag geschlossen wurde, sind die Ehepartner in der ehelichen Zugewinngemeinschaft verheiratet und es findet eine Erhöhung des Pflichtteils statt. Durch die Zugewinngemeinschaft wird der gesetzliche Erbteil um ein Viertel erhöht.

Anders als im spanischen Recht, wird der durch ein Testament ausgeschlossene Pflichtteilsberechtigte nicht Rechtsnachfolger des Erblassers und nicht Mitglied der Erbengemeinschaft, sondern hat einen Anspruch gegen die Erben um seinen Pflichtteil geltend zu machen.

Beispiel: Antonio verstirbt verheiratet und ohne Ehevertrag, hat zweiKinder (Lisa und Juan) und möchte sein gesamtes Erbe lediglich seiner Ehefrau zusprechen. In seinem Testament hat er deshalb seine Ehefrau zum Alleinerben eingesetzt und seine Kinder enterbt. Der gesetzliche Erbteil der Kinder wäre die Hälfte der Erbschaft, da der Ehefrau durch Ihren eigenen Pflichtteil (¼) + den Ausgleich (¼) die andere Hälfte zusteht. Schließt der Erblasser die Kinder per Testament aus, steht Ihnen lediglich die Hälfte ihres gesetzlichen Anteils zu (¼). Der Erblasser kann seiner Frau somit 75% des Erbes lassen.

C) Pflichtteilsergänzung und Anrechnung der Schenkungen

a) Spanien

Ob eine vom Erblasser zu Lebzeiten gemachte Schenkung ausgleichspflichtig ist, hängt in Spanien davon ab, wem die Schenkung gemacht wurde und ob sie den frei verfügbaren Teil des Erbes übersteigt. Handelt es sich um eine Schenkung an Dritte, bzw. Personen die keine Pflichterben sind, darf diese das Drittel der freien Verfügung nicht übersteigen. Hat die Schenkung das Erbe der Pflichterben beeinträchtigt, kann diese von denen zurückgeführt werden.

Macht der Erblasser zu Lebenszeiten eine Schenkung an einen Nachkommen bzw. Pflichtteilsberechtigten (legitimario), hat er die Möglichkeit mit der Schenkung zu bestimmen, dass diese als Aufbesserung "mejora" zu verstehen ist. In diesem Fall ist die Schenkung nicht vom Pflichtteil abzuziehen, solange sie nicht das für die Aufbesserungen vorgesehene Drittel übersteigt. Übersteigt die Schenkung das Drittel der Aufbesserung, oder wurde bei der Schenkung nicht auf die Aufbesserung hingewiesen, ist diese vom Pflichtteil abzuziehen.

a) Deutschland

Damit der Erblasser nicht schon im Vorhinein sein Erbe verschenkt und somit die Ansprüche der Pflichterben umgeht, bestimmt das deutsche Erbrecht, dass der Pflichtteilsberechtigte in diesen Fällen vom Beschänkten eine Ergänzung seines Pflichtteils verlangen kann. Das Erbe wird dadurch so berechnet, als ob das Verschenkte noch im Nachlass enthalten wäre. Anders als im spanischen Recht, ist dieser Rechtsanspruch auf Ergänzung jedoch zeitlich begrenzt. Zeitlich weit zurückliegende Schenkungen werden weniger berücksichtigt als zeitlich nahe Schenkungen.

Ist eine Schenkung innerhalb eines Jahres vor dem Erbfall erfolgt, hat der Pflichterbe das Recht, dass diese zu 100% berücksichtigt wird und somit komplett ins Erbe zurückgeholt wird. Aus der folgenden Tabelle können Sie entnehmen, in wie weit die Schenkungen je nach vergangenen Jahren zu berücksichtigen ist.

Ebenso sind Schenkungen, die der Pflichtteilsberechtigte selbst vom Erblasser erhalten hat, auf seinen Pflichtteilsergänzungsanspruch anzurechnen. Auf den eigenen Pflichtteil muss sich der Berechtigte anrechnen lassen, was ihm zu Lebzeiten vom Erblasser mit der ausdrücklichen Bestimmung zugewandt worden ist, dass es auf den Pflichtteil angerechnet werden soll.

Zusammenfassung und Schlussfolgerung

Das spanische Erbrecht begründet sich hauptsächlich auf der Grundlage der Blutsverwandtschaft und sieht somit im Allgemeinen eine stärkere Position der Nachkommen gegenüber dem Ehepartner vor. Den Pflichterben, und somit in erster Linie den Nachkommen des Erblassers, wird ein Pflichtteil von zwei Drittel (⅔) der Erbschaft zugeschrieben. Diese bevorzugte Stellung der Nachkommen ist jedoch lediglich auf die Nachkommen an sich bezogen, da der Erblasser durch die "mejora" einen oder mehrere Nachkommen den anderen Nachkommen gegenüber bevorzugen kann. Hat der verwitwete Erblasser z. B. zwei Nachkommen, ist es möglich, einem der beiden bis zu fünf Sechstel (88%) der Erbschaft zu hinterlassen, wobei sich dieser Teil nach deutschem Recht auf drei Viertel (75%) der Erbschaft beschränkt.

Ein weiterer Unterschied besteht in der Tatsache, dass der Pflichtteilsberechtigte (herederoforzoso) im spanischen Erbrecht nicht nur einen geldlichen Anspruch gegen den eingesetzten Erben hat, sondern das dieser selbst zum Pflichterben wird und somit bei der Aufteilung des Erbes mitzuentscheiden hat.

Im deutschen Erbrecht hingegen, ist die Stellung des überlebenden Ehegatten gestärkt. So steht diesem nach der gesetzlichen Erbfolge die Hälfte des Erbes zu (ohne Ehevertrag) und der Pflichtteil der Nachkommen ist bis auf ein Viertel (¼) der Erbschaft reduzierbar. Wie bereits anhand der Schaubilder festgestellt, kann der Erblasser somit seinem Ehepartner bis zu drei Viertel (75%) der Erbschaft hinterlassen.

In Spanien hingegen muss den Kindern grundsätzlich zwei Drittel der Erbschaft hinterlassen werden, womit dem Ehepartner lediglich ein Drittel (⅓) der Erbschaft hinterlassen werden kann. Wird hierbei der Nießbrauch einbezogen, ist es in Spanien somit möglich dem Ehepartner bis zu zwei Drittel (66%) der Erbschaft zur lebenslangen Nutzung zu hinterlassen, wobei nur ein Drittel wirklich in sein Eigentum übergeht.